在本期跟踪报告中,我们将重点解析2024年上半年中国ESG基金的产品规模发展情况,为市场提供中国ESG投资最新动态。
在“汇丰气候解决方案伙伴计划——高排放行业低碳转型支持项目”下,鼎力发布《高排放企业气候信息披露指南》以及辅助支持高排放企业进行有效信息披露的配套工具手册《气候变化风险及机遇评估技术指导手册》、《减碳目标制定指导手册》。
目前中国市场上,存在明显的底层资产碳排放数据缺失问题。鼎力统计数据显示,截至2023年6月,共有超1700家A股上市公司披露2022年ESG报告,占全部A股上市公司的30%。而主动披露自身碳数据的A股上市公司只有500多家。其中,数据真正可供投资机构使用的只有282家,占比不足5%。
对私募股权机构来说,PRI报告要求已覆盖投资全流程。因此,总结和监测自身的责任投资活动、持续完善内部机制和能力建设有助于提升ESG实践水平、取得正向的评估反馈。
UNPRI致力于通过鼓励各方采纳责任投资原则,去完善治理诚信和问责机制,并通过解决影响金融市场运作等方面的障碍,建立一个可持续的全球金融系统。从事ESG投资相关业务的机构可以通过提交申请成为UNPRI签署方。成为签署方后,需要遵守UNPRI提出的6项责任投资原则,同时也会获得UNPRI提供的资源支持,包括知识培训,还有一些社区网络等,从而更好地落实ESG投资行为,把ESG纳入到投资决策中。
本文作为PRI新框架解读系列的第二篇,聚焦于政策、治理、战略模块(Policy, Governance and Strategy, 以下简称“PGS”)。本文从PGS模块的基本情况和填报要求出发,详解该模块内部和模块之间的结构和体量变化,分析该模块考核细则的重心变化,以期为PRI签署方和期望提升ESG管理水平的金融机构提供ESG政策、管治和战略工作上的参考方向。
本文作为PRI新框架解读系列的第一篇,首先聚焦高层领导声明模块(Senior Leadership Statement,以下简称“SLS”)和组织概况模块(Organizational Overview,以下简称“OO”)两大模块在PRI总体框架中的结构站位和核心意义。其次,本文分析两大模块的核心目的、结构内容、填报评分规则以及2023年度的更新。SLS模块和OO模块是签署方进行PRI披露的价值奠基和信息基础,是系统性完成PRI填报和提升ESG管理水平的必要准备。
随着数字经济的快速发展,ICT行业的用能需求将持续增长。ICT行业企业的绿色发展,不仅对于整个行业的节能降碳具有重要意义,也对全社会低碳转型,实现碳达峰、碳中和影响重大。鼎力长期以来服务于ICT行业企业,客户包括中国头部电信运营商、苹果供应链企业等,基于鼎力的行业经验积累,我们深入分析ICT行业绿色发展实践,并为ICT行业企业提供建议。
2022年7月29日,绿色债券标准委员会发布了〔2022〕第1号公告《中国绿色债券原则》(下称《原则》),为绿色金融债、绿色公司债、绿色债务融资工具等绿债产品的规范应用和国内绿色债券标准的统一提供了具体的指引和参考。 《原则》对标国际现行主流绿色债券标准,明确了国内绿色债券四个核心要素,包括:募集资金用途、项目评估与遴选、募集资金管理、存续期信息披露;并阐明了绿色债券的品种,包括蓝色债券、碳中和债、环境权益相关绿色债券、绿色项目收益债券和绿色资产支持证券。
不少欧美ESG基金被指责有“漂绿”(greenwashing)行为,其中包括DWS同时被欧盟和美国监管机构调查,CEO被迫辞职;纽约梅隆银行资管被美国SEC罚款一百五十万美元。本文通过政策分析和部分案例,梳理分析了欧盟、美国、中国香港和国内ESG基金市场发展情况和ESG基金监管实践。